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莆田市国资委所监管企业经营业绩考核办法
作者:市国资委  2017-06-05  浏览(1569)  来源:  字号:T | T | T

        第一章  总  

第一条  为了切实履行企业国有资产监管职责,维护所有者权益,落实国有资产保值增值责任,建立有效的激励和约束机制,根据《公司法》和《企业国有资产法》等法律法规,参照《福建省国资委所出资企业负责人经营业绩考核办法》,结合所监管企业实际,制定本办法。

第二条  本办法适用于莆田市人民政府国有资产监督管理委员会(以下简称市国资委)所监管的国有企业(以下简称企业)。

第三条  办法所称的企业负责人是指由市委、市政府和履行出资人职责的机构任命并纳入年薪制管理的企业董事长、党委(党组、党总支)书记、总经理、副董事长、副总经理以及总会计师(财务总监)、总工程师等相当副职的高级管理人员

条  企业负责人经营业绩考核遵循以下原则: 

    (一)按照国有资本保值增值和可持续发展的要求,依法考核企业负责人经营业绩。

    (二)按照企业所处的不同行业和类型,资产经营的不同水平和主营业务的不同特点,实事求是、公开公正,实行科学的分类考核。

    (三)按照权责利相统一的要求,建立健全科学合理、可追溯的资产经营责任制。坚持将企业负责人员经营业绩考核结果同激励约束制度紧密结合,即业绩、薪酬,业绩、薪酬,并作为职务任免的重要依据。

    (四)按照科学发展观的要求,推动企业提高战略管理、自主创新、资源节约和环境保护水平,不断增强企业核心竞争能力和可持续发展能力。

第二章  考核办法

条  考核企业负责人员经营业绩,实行年度考核和任期考核相结合。

(一)年度经营业绩考核公历年为考核期。

(二)任期经营业绩考核以三年为考核期。因特殊原因需要调整的,由市国资委决定。任期内调离或职务终止的,任期经营业绩考核从任职起至离任止。

 条  经营业绩考核指标分为经济指标和管理绩效指标(指合并报表)。

(一)经济指标由市国资委针对企业所处行业和特点,综合考虑反映企业经营管理水平、投融资能力、贡献程度及履行社会责任等方面的因素,具体选取若干个指标,同时根据具体企业在某一时期的管理短板而设置不同的指标分值。经济指标在整个指标体系中居于主要地位。

考核期内,由于国家、省或本市重大政策、战略规划调整、清产核资、资产划转及不可抗力等原因导致对企业的考核指标数据发生变化的,市国资委根据具体情况调整经营业绩考核指标的相关内容。
     (二)管理绩效指标由日常管理指标和专项管理指标组成。日常管理指标根据市国资委各职能科室的职责要求设置;专项管理指标主要包括安全生产、党风廉政、质量管理、计划生育、综治平安、环境保护六个方面,作为扣减或否定指标。

    (三)考核指标按指标实际完成或执行情况对应的分数计算分值(具体计分办法见附件1、2、3)。

第三章  考核程序

条  经营业绩考核按以下程序进行:
     (一)企业在年度经营业绩考核期满或任期经营业绩考核期满后,依据经中介机构审计的企业财务决算数据,对考核期业绩考核指标的完成情况进行总结分析并向市国资委报告。

(二)市国资委依据经审计并经审核的企业财务决算报告和经审查的统计数据,结合企业总结分析报告并听取外派监事会对企业的评价结果,对企业经营业绩考核目标的完成情况进行综合考核,批复确认企业的经营业绩考核结果。

第四章  考核级别

条  根据企业经营业绩考核得分,年度和任期考核最终结果分为A、B、C、D个级别。具体为:
      1、当考核结果为D级(考核分数≤100分)时,绩效年薪为0;
      2、当考核结果为C级(100<考核分数≤110分)时,绩效年薪按“基薪×(考核分数-100)/10”确定,绩效年薪在1倍基薪之内;
      3、当考核结果为B级(110<考核分数≤120分)时,绩效年薪按“基薪×[1+0.5×(考核分数-110)/10]”确定,绩效年薪在1倍基薪到1.5倍基薪之间;
      4、当考核结果为A级(120<考核分数)时,绩效年薪按“基薪×[1.5+0.5×(考核分数-120)/10]”确定,绩效年薪在1.5倍基薪到2倍基薪之间;

对于考核年度实现的利润总额低于前三年平均数的商业类企业(不含南日集团),无论其考核结果处于哪个级别,其绩效年薪下调一个级别即扣10分。

对于考核年度没有实现国有资产保值增值的,即保值增值率小于100%的商业类企业(不含南日集团)直接确定为D级,年度绩效年薪为零。

                第五章  兑现与奖惩

条  企业负责人绩效年薪按年度经营业绩考核的最终结果根据《莆田市国资委所监管企业负责人薪酬管理办法(以下简称薪酬管理办法)予以兑现。

条  企业负责人的激励收入按以下计算结果,根据薪酬管理办法予以兑现:

    任期激励收入=任期内年薪总收入*(任期考核分数-100)/100

    第十条  企业在考核期内出现以下情形的,除由有关部门依法处理外,将根据相关规定分别予以取消或扣减绩效年薪和任期激励收入

1、企业虚报、瞒报财务状况。

    2、企业及其法定代表人及相关负责人员违反国家法律法规和规章,导致决策失误,给企业造成不良影响或造成国有资产流失。

  3、企业拒不执行市国资委的相关制度规定。 

                  第六章     附  则

    第十条  本办法由市国资委负责解释。

    第十条  本办法自2016年1月1日起执行。

附件1

年度经营业绩考核指标构成及其计分办法

 

一、经济指标

该类指标基本分为75分,实行20%的上下浮动,最高可得90分,最低可得60分。各监管企业的指标设置及计分办法如下:

   (一)商业一类企业

    1、建投集团

1利润总额30分:以前三年平均数为基数,达到基数,得基本分30分;比基数每增长5%,加1分,最多加6分,超过30%的利润总额可结转下一年度合并计算;比基数每下降2.5%,扣1分,最多扣6分。

2已缴税费20分:以前三年平均数为基数,完成基数,得基本分20分;比基数每增长5%,加1分,最多加4分;比基数每下降2.5%,扣1分,最多扣4分。

3投资总额10分:以前三年平均数为基数,完成基数,得基本分10分;比基数每增加1000万元,加0.5分,最多加2分;比基数每减少500万元,扣0.5分,最多扣2分。

4资产总额10分:资产总额比上年度增长2%,得基本分10分;每再增加4个百分点,加1分,最多加2分;比上年度增长低于2%时,每再低2个百分点,扣1分,最扣2分。

5保值增值率5分:保值增值率在100—101%(含)之间,得基本分5分;在101-103%(含)之间,加0.25分;在103-105%(含)之间,加0.5分;在105-107%(含)之间,加0.75分;107%以上的,加1分。

2、湄控公司

1利润总额(不含延寿山庄)30分:以前三年平均数为基数,完成基数,得基本分30分;比基数每增长5%,加1分,最多加6分,超过30%的利润总额可结转下一年度合并计算;比基数每下降2.5%,扣1分,最多扣6分。

2投资总额20分:以前三年平均数为基数,完成基数,得基本分20分;比基数每增加1000万元,加1分,最多加4分,超过4000万元的投资额可结转下年合并计算;比基数每减少500万元,扣1分,最多扣4分。

3资产总额10分:资产总额比上年度增长2%,得基本分10分;每再增加4个百分点,加1分,最多加2分;比上年度增长低于2%时,每再低1个百分点,扣1分,最扣2分。

4已缴税费5分:以前三年平均数为基数,达到基数,得基本分5分;比基数每增长5%,加0.5分,最多加1分;比基数每下降2.5%,扣0.5分,最多扣1分。

5保值增值率(不含延寿山庄)5分:保值增值率在100—101%(含)之间,得基本分5分;在101-103%(含)之间,加0.25分;在103-105%(含)之间,加0.5分;在105-107%(含)之间,加0.75分;107%以上的,加1分。

6山庄亏损额(经营性亏损)5分:以上年实际数为基数,不超过上年数,得基本分5分;比基数每减少100万元,加0.5分,最多加1分;比基数每增加50万元,扣0.5分,最多扣1分。

    (二)商业二类企业

1、国投公司

1投资总额30分=政府性投资20分+经营性投资10分:完成市政府下达的年度投资任务,得基本分20分;每超过年度投资任务500万元,加0.5分,最多加4分。超过4000万元的投资额可结转下年合并计算。未完成政府下达的年度投资任务,每减少250万元,在基本分20分基础上扣1分,最多扣4分。经营性投资以前三年平均数为基数,完成基数,得基本分10分;比基数每增加500万元,加0.5分,最多加2分。超过2000万元的投资额可结转下年合并计算;比基数每减少250万元,扣1分,最多扣2分。

2资产总额20分:资产总额比上年度增长5%之上,得基本分20分;每增加4个百分点,加1分,最多加4分;增幅在2-5%之间,扣1分,增幅在0-2%(含)之间,扣2分,在此基础上每减少1个百分点,扣1分,最多扣4分。

3利润总额10分:利润总额以前三年平均数为基数,完成基数,得基本分10分;比基数每增长5%,加0.5分,最多加2分;比上年度每下降2.5%,扣0.5分,最多扣2分。

4保值增值率5分:保值增值率在100—101%(含)之间,得基本分5分;在101-103%(含)之间,加0.25分;在103-105%(含)之间,加0.5分;在105-107%(含)之间,加0.75分;107%以上的,加1分。

5管理费用利润率5分:以前三年平均数为基数,达到基数,得基本分5分;比基数每增加5个百分点,加0.25分,最多加1分;比基数每下降2.5个百分点,扣0.25分,最多扣1分。

6净资产收益率5分:以前三年平均数为基数,达到基数,得基本分5分;比基数每增加1个百分点,加0.5分,最多加1分;比基数每减少0.5个百分点,扣0.5分,最多扣1分。

2、城投集团

1投资总额30分=政府性投资30分:完成市政府下达的年度投资任务,得基本分30分;每超过年度投资任务500万元,加0.5分,最多加6分。超过6000万元的投资额可结转下年合并计算。未完成政府下达的年度投资任务,每减少250万元,在基本分20分基础上扣1分,最多扣6分。

2资产总额20分:资产总额比上年度增长5%之上,得基本分20分;每再增加4个百分点,加1分,最多加4分;增幅在2-5%(含)之间,扣1分,增幅在0-2%(含)之间,扣2分,在此基础上每再减少1个百分点,扣1分,最多扣4分。

3利润总额10分:利润总额以前三年平均数为基数,完成基数,得基本分10分;比基数每增长5%,加0.5分,最多加2分;比上年度每下降2.5%,扣0.5分,最多扣2分。

4保值增值率5分:保值增值率在100—101%(含)之间,得基本分5分;在101-103%(含)之间,加0.25分;在103-105%(含)之间,加0.5分;在105-107%(含)之间,加0.75分;107%以上的,加1分。

5管理费用利润率5分:以前三年平均数为基数,达到基数,得基本分5分;比基数每增加5个百分点,加0.25分,最多加1分;比基数每下降2.5个百分点,扣0.25分,最多扣1分。

6净资产收益率5分:以前三年平均数为基数,达到基数,得基本分5分;比基数每增加1个百分点,加0.5分,最多加1分;比基数每减少0.5个百分点,扣0.5分,最多扣1分。

3、交投集团

1投资总额30分=政府性投资20分+经营性投资10分:完成市政府下达的年度投资任务,得基本分20分;每超过年度投资任务500万元,加0.5分,最多加4分。超过4000万元的投资额可结转下年合并计算。未完成政府下达的年度投资任务,每减少250万元,在基本分20分基础上扣0.5分,最多扣4分。经营性投资以前三年平均数为基数,完成基数,得基本分10分;比基数每增加500万元,加0.5分,最多加2分。超过2000万元的投资额可结转下年合并计算;比基数每减少250万元,扣0.5分,最多扣2分。

2资产总额20分:资产总额比上年度增长5%之上,得基本分20分;每再增加4个百分点,加1分,最多加4分;增幅在2-5%(含)之间,扣1分,增幅在0-2%(含)之间,扣2分,在此基础上每再减少1个百分点,扣1分,最多扣4分。

3利润总额10分:利润总额以前三年平均数为基数,完成基数,得基本分10分;比基数每增长5%,加0.5分,最多加2分;比上年度每下降2.5%,扣0.5分,最多扣2分。

4保值增值率5分:保值增值率在100—101%(含)之间,得基本分5分;在101-103%(含)之间,加0.25分;在103-105%(含)之间,加0.5分;在105-107%(含)之间,加0.75分;107%以上的,加1分。

5管理费用利润率5分:以前三年平均数为基数,达到基数,得基本分5分;比基数每增加5个百分点,加0.25分,最多加1分;比基数每下降2.5个百分点,扣0.25分,最多扣1分。

6净资产收益率5分:以前三年平均数为基数,达到基数,得基本分5分;比基数每增加1个百分点,加0.5分,最多加1分;比基数每减少0.5个百分点,扣0.5分,最多扣1分。

    4、水务集团

1投资总额25分:以前三年平均数为基数,完成基数,得基本分25分;比基数每增加800万元,加1分,最多加5分,超过4000万元的投资额可结转下年合并计算;比基数每减少200万元,扣1分,最多扣5分。

2营业收入25分:以前三年平均数为基数,达到基数,得基本分25分;比基数每增加200万元,加1分,最多加5分;比基数每减少100万元,扣1分,最多扣5分。

3资产总额10分:资产总额比上年度增长5%,得基本分10分;每再增加4个百分点,加1分,最多加2分;增幅在2-5%(含)之间,扣1分,增幅在0-2%(含)之间,扣2分。

    4平均漏失率5分:平均漏失率与上年度持平,得基本分5分;比上年度每减少1个百分点,加0.5分,最多加1分;比上年度每增加0.5个百分点,扣0.5分,最多扣1分。

5保值增值率5分:保值增值率在100—101%(含)之间,得基本分5分;在101-103%(含)之间,加0.25分;在103-105%(含)之间,加0.5分;在105-107%(含)之间,加0.75分;107%以上的,加1分。

6污水处理量(仅闽中水处理公司)5分:年污水处理量以上年度为基数,完成基数,得基本分5分;比基数每增加800万吨,加0.5分,最多加1分;比基数每减少400万吨,扣0.5分,最多扣1分。

 5、南日集团

(1)资产总额30分:资产总额比上年度增长5%,得基本分30分;每再增加4个百分点,加1分,最多加6

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